4.6.1、系統概述
拓步ERP系統企業管理軟件平臺的存貨核算系統計算所有存貨的發出成本和庫存金額。該系統和倉庫庫存管理系統緊密相連，后者從數量的角度對存貨和庫存進行管理。 同時該系統和成本管理系統也是兩個直接相關的系統。從根本意義來講，存貨核算系統是計算所有存貨的發出成本；成本核算系統是計算產成品（自制件）的生產成本（入庫成本）。
4.6.2、系統特點
能實時計算各種存貨的收、發、存成本、提供了計劃成本、移動平均、加權平均、先進先出、后進先出、分批認定多種核算方法供用戶選擇，不同的物料可使用不同的核算方法，也可使用相同的核算方法；
能核算分期收款、委托代銷、發出商品的發出及其成本結轉，能查詢出分期收款、委托代銷、發出商品明細賬；
能核算直接由倉庫收發的委外加工成本；
能對存貨的計價方法、計劃價、余額進行調整；
能根據設定的物料科目及憑證模板編制相關存貨記賬憑證，編制的憑證自動轉至總賬，與總賬系統良好銜接在一起；
提供了多種查詢報表，能方便查詢存貨的各種相關信息；
提供了多種ABC分類方法供用戶根據實際情況選擇；
能查詢出存貨的個別周轉率、類別周轉率及整體周轉率。
用戶可根據查詢條件得到查詢的結果。
能實現單據、報表輸出。
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4.6.3、功能介紹
基礎數據
憑證模板：用以定義庫存單據使用的憑證模板。系統已經預設了部分模板例如采購入庫包括兩張憑證模板：采購入庫-已核銷和采購入庫-暫估。
物料科目信息：對每個物料定義其相關的會計科目是為了對各種存貨編制記賬憑證時，系統能根據在此定義的對應科目自動轉到總賬，幷記錄至相應的賬戶中去。
部門科目信息：對每個部門定義其相關的會計科目是為了對各部門領用料編制記賬憑證時，系統能根據在此定義的對應科目自動轉到總賬，幷記錄至相應的賬戶中去。
低值易耗品攤銷方法：對值易耗品定義攤銷方法是為了系統能根據已定義好的攤銷方法對已領用的低值易耗品進行攤銷。定義的方法有逐個物料定義、成批定義兩種。
憑證模板與庫存操作類型對應關系：用以定義庫存操作類型所對應的憑證模板。
系統啟用
余額錄入：錄入存貨啟用期的期初結存及累計收發資料。
差異錄入：錄入物料的類別差異幷把差異分攤到同一類別的物料中。
初始暫估單據錄入：錄入暫估入庫的對應的入庫單，以便在收到對應的結算單據時，系統能對應處理。
低值易耗品余額錄入：錄入系統各部門已領用但未攤銷完成的低值易耗品的初始余額。
業務處理
出入庫成本核算：
解決和本期相關的所有收入和發出類的單據的成本。本期相關是指除了本期收入和發出單據外，還有前期未確定成本的采購入庫或采購退貨單據。包括：
1.采購成本核算
2.采購退回核算
3.暫估入庫核算
4.銷售退回核算
5.自制件核算
6.其他入庫核算
7.發出成本計算
采購成本核算：確定采購入庫物料的購入成本。
采購成本核銷清單：查詢采購成本確定時核銷結果，編制會計憑證，可對核銷結果進行反核銷，即取消原有的核銷結果。
采購成本錄入：直接錄入物料的采購成本，當用戶已知各物料的入庫成本，又覺得通過與發票核銷來確定成本太麻煩時，可在此處直接錄入采購成本。
暫估入庫核算：對期末尚未收到供貨商的結算單據，但物料已驗收入庫，手工錄入其暫估成本，系統將會以暫估成本記錄物料的入庫成本。
外協發票核算：委外加工核算確定委外加工的成本，其主要是通過委外加工入庫單與委外加工發票（包括委外加工發票及委外費用發票（如運費等））的核銷確定其加工成本及其它成本，通過工單發料及退料記錄，確定成領料成本來確定委外加工的物料的入庫成本。
外協暫估入庫：如果委外加工工單尚未全部完工且關閉，而又需確定委外加工入庫的成本，此時可先對入庫成本進行暫估。
銷售退回核算：對于未指定原銷售出庫單的銷售退回，可在此處錄入其退回成本。
自制成本核算：如已使用成本核算系統，該功能無效，該功能僅用于當未使用成本核算系統時手工錄入自制件入庫成本。
其它入庫成本確定：錄入除采購入庫單、銷售退回入庫、自制件的完工產品入庫外的其它入庫單據的成本，包括盤盈入庫單、未指定原銷售出庫的銷售退回單、生產退料等。
入庫零成本確定：用來確定已入庫但沒有發票且采購成本為零的物料的成本。
發出成本計算：根據各類物料對應的計價方法，計算各物料的發出成本。
已出庫存貨核算：
對于已經發出的產成品但仍屬于銷貨方的資產（如委托代銷、分期收款發出、不能認定為銷售收入的銷售如已經銷售但仍未收到銷售發票），需要進行跟蹤處理并有銷售發票時結轉銷售成本。包括：
委托代銷銷售成本結轉：根據代銷方開出的代銷清單開具相應的銷售發票，幷把發票錄入銷售系統，把代銷商品的成本結轉至銷售成本。
分期收款發出銷售成本結轉：以分期收款銷售方式發出的商品，在收到客戶貨款或到了合同規定的收款期限時開出銷售發票，且發票已錄入至系統，把分期收款發出商品的成本結轉至銷售成本。
發出商品銷售成本結轉：因某些原因銷售貨物后未滿足銷售收入確認條件而先記入‘發出商品’科目的情況下，如銷售收入確認條件已滿足，開出銷售發票幷把發票錄入后，把發出商品的成本結轉至銷售成本。
低值易耗品核算：對低值易耗品進行成本核算。
包裝物核算：對包裝物品進行成本核算。
委外加工核算：
委外加工的分為工序委外和半成品委外兩部分，對于工序委外由于不能確定領料的發出成本，故必須使用成本核算系統進行核算；本系統僅處理半成品委外的情況，即領用原材料或半成品委外加工形成另外一種物料。 委外加工物料的成本構成為：領用的材料費用 + 委外加工加工費用（包括加工單位提供的物料）。
期末處理
期末時調整存貨余額或調整計劃價格，對商業企業還包括銷售價格的調整。包括以下功能：
計價方法調整：當用戶需要更改物料的計價方法時可在此處進行調整。通過物料收發存匯總表及明細表可以驗證資料的正確性。
標準成本調整：因情況變化，原制定的計劃價格不再合適時，用戶可在此處調整計劃價格。通過物料收發存匯總表及明細表可以驗證資料的正確性。
余額調整：主要用于各種原因導致的余額錯誤的調整。
低值易耗品處理：已領用低值易耗品的攤銷、報廢處理在此進行。其資料來源：低值易耗品初始余額、以前期間未攤銷完的余額、本期領用且攤銷方法為非一次攤銷的低值易耗品。
存貨跌價損失處理：在會計期未對成貨按照成本與可變現凈值兩者之中較低者計價，即當存貨成本低于可變現凈值時存貨按成本計價；當可變現凈值低于成本時，按可孌現凈值計價。
配比處理：由于在賬務處理中，要求收入和成本符合配比原則，在存貨處理中，應根據收入-成本配比原則，將由銷售出庫產生的銷售成本和由銷售發票產生的售收入計入到同一會計期間。
憑證編制與查詢：對于各種出入庫事務，在此編制其記賬憑證，同時轉入總賬系統。
期末結帳：在會計期末，當該會計期間的所有業務都已處理完畢，應對此會計期間進行結賬，關閉該會計期間，當結賬后，系統會自動轉至下一會計期間。
4.6.4、查詢報表
拓步ERP系統企業管理軟件平臺的存貨核算系統提供大量的報表，協助企業完成日常工作和分析工作，這些報表包括：
材料采購匯總表
材料采購明細表
物料匯總表
物料明細帳
委托代銷商品明細帳
分期收款發出商品明細帳
其他發出商品明細帳
材料成本差異帳
物料收發存匯總表
存貨余額表
物料收入明細表
物料發出明細表
生產領料成本匯總表
銷售成本匯總表
分期收款發出商品明細賬
委托代銷售點發出商品明細帳
其它發出商品明細賬
物料成本差異賬
物料暫估明細表
配比情況報告
存貨跌價損失計提明細
外協成本查詢
資金占用分析
庫存ABC分析
存貨周轉分析 呆、滯料分析
存貨銷售毛利分析
存貨儲備率
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本文標題：拓步ERP存貨核算系統
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